1.借:财务费用—手续费 50
贷:银行存款 50
2.借:在途物资—甲材料 4000
应交税费—增(进) 680
贷:银行存款 4680
借:原材料—甲材料 4000
贷:在途物资—甲材料 4000
3.借:其他应收款—张华 300
贷:库存现金 300
借:其他应收款—张华 2700
贷:库存现金 2700
4.借:生产成本—A产品 2000
贷:原材料—甲材料 2000
5.借:库存现金 16900
贷:银行存款 16900
6.借:管理费用—差旅费 2800
库存现金 200
贷:其他应收款—张华 3000
7.借:应付职工薪酬—工资16900
贷:库存现金 16900
8.借:在途物资—乙材料 500
应交税费—增(进) 85
贷:应付账款—百胜 585
借:原材料—乙材料 500
贷:在途物资—乙材料 500
9.借:制造费用—办公费 160
管理费用—办公费 80
贷:原材料—乙材料 240
10.借:银行存款 100000
贷:短期借款—建行 100000
11.借:银行存款 5000
贷:预收账款—高科 5000
12.借:预收账款—高科 9360
贷:主营业务收入—A产品 8000
应交税费—增(销) 1360
借:预收账款—高科 9360
贷:主营业务收入—A产品 8000
应交税费—增(销) 1360
借:应收账款—高科 9360
贷:主营业务收入—A产品 8000
应交税费—增(销) 1360
13.借:销售费用—广告费 1000
贷:银行存款 1000
14.借:银行存款 5000
贷:其他业务收入—房屋租金 5000
借:营业税金及附加—营业税 250
贷:应交税费—营业税 250
15.借:应付账款—百胜 500
贷:银行存款 500
16.借:预付账款—蓝天 2000
贷:银行存款 2000
17.借:应收账款—三A 4680
贷:主营业务收入—A产品 4000
应交税费—增(稍) 680
18.借:库存现金 400
贷:其他应付款—新浪公司 400
19.借:在途物资—乙材料 3000
应交税费—增(进) 510
贷:预付账款—蓝天 2000
应付账款—蓝天 1510
借:原材料—乙材料 3000
贷:在途物资—乙材料 3000
20.借:固定资产—生产用—设备 3000
应交税费—增（进） 510
贷:银行存款 3510
21.借:待摊费用—大修费 6000
贷:银行存款 6000
22.借:固定资产—非生产用—设备 7500
贷:累计折旧—非生产用—设备 500
以前年度损益调整 7000
借:以前年度损益调整 7000
贷:应交税费—所得税 1750
盈余公积—法定盈余公积 525
盈余公积—任意盈余公积 577.50
利润分配—未分配利润 4147.50
23.借:待处理财产损溢 2340
贷:原材料—甲材料 2000
应交税费—增 (进项税额转出) 340
借:营业外支出—盘亏材料 2340
贷:待处理财产损溢 2340
24.借:固定资产—生产用—设备 11000
贷:营业外收入—捐赠设备 11000
25.借:应付职工薪酬—职工福利 80
贷:库存现金 80
26.借:财务费用—利息 3000
贷:应付利息 3000
借:财务费用—利息 2700
贷:应付利息 2700
27.借:管理费用—大修费 1000
贷:待摊费用—大修费 1000
28.借:生产成本—A产品 8000
制造费用—工资 6900
管理费用—工资 2000
贷:应付职工薪酬—工资 16900
借:生产成本—A产品 1120
制造费用—福利费 966
管理费用—福利费 280
贷:应付职工薪酬—职工福利2366
29.借:营业税金及附加—城建税 59.15
--教育费附加25.35
贷:应交税费—城建税 59.15
--教育费附加 25.35
30.借:制造费用—折旧 12000
管理费用—折旧 4000
贷:累计折旧—生产用—房屋 8000
—生产用--设备 4000
--非生产用 4000
31.借:生产成本—A产品 20026
贷:制造费用 20026
借:库存商品—A产品 31146
贷:生产成本—A产品 31146
32.借:主营业务成本—A产品 9000
贷:库存商品—A产品 9000
33.借:主营业务收入 12000
其他业务收入 5000
营业外收入 11000
贷:本年利润 28000
34.借:本年利润 23184.50
贷:主营业务成本 9000
营业税金及附加 334.50
销售费用 1000
管理费用 10160
财务费用 350
营业外支出 2340
35.借:所得税费用 1203.88
贷:应交税费—所得税 1203.88
借:本年利润 1203.88
贷:所得税费用 1203.88
36.借:利润分配—提取法定盈余公积 361.16
贷:盈余公积—法定盈余公积 361.16
37.借:利润分配—提取任意盈余公积 397.28
贷:盈余公积—任意盈余公积 397.28
38.借:利润分配—应付股利 500
贷:应付股利 500
39.借:应付股利 400
贷:库存现金 400
40.借:本年利润 3611.62
贷:利润分配—未分配利润 3611.62
41.借:利润分配—未分配利润 1258.44
贷:利润分配—提取法定盈余公积 361.16
—提取任意盈余公积 397.28
--应付股利 500